zakonТема вступления в ВТО (Всемирную Торговую Организацию) активно обсуждается уже несколько месяцев. Россия все больше выходит на международный рынок, и эта тенденция увеличивается с каждым годом. Многие компании уже занимаются экспортом, другие только планируют выйти на международный уровень, и для них важно знать, какие проверки ожидают фирму-экспортера.

Валютный контроль – это контроль над операциями с валютой, который государство осуществляет в соответствии с соответствующим законодательством. Этот закон устанавливает порядок осуществления действий с валютой, права и обязанности, а также правила ответственности за неисполнение законов.

Агенты и органы, которые осуществляют валютный контроль

Органы, исполняющие валютный контроль — Банк России, правительство Российской Федерации и некоторые исполнительные органы. Они руководствуются законом о валютном контроле (N 173-ФЗ, декабрь 2003 г).

Агентами являются уполномоченные банки, а также таможенные органы, контролирующие перемещение товара через границу.

Для того чтобы упорядочить процесс контроля, с 2012 года существует новая инструкция. Она существенно упрощает дело, предоставив возможность вести документы в электронном виде.

В соответствии с этой инструкцией, необходимы следующие документы:

  • справки об операциях с валютой,
  • договоры (соглашения, контракты),
  • заявление об оформлении паспорта сделки,
  • паспорт сделки по контракту,
  • справки о подтверждающих документах,
  • ведомость банковского контроля.

Операции, подверженные валютному контролю – это:

  • купля и продажа валюты и ценных бумаг между резидентами и от резидента к нерезиденту;
  • ввоз (вывоз) валюты и ценных бумаг;
  • перевод валюты РФ или инвалюты со счета за пределами страны, на счет того же лица внутри страны и наоборот.

Совершая операции с валютой на территории РФ, резиденты и нерезиденты должны:

  • представить документы о проведении операций, фиксирующих открытие и ведение счетов;
  • составлять отчетность по всем валютным операциям и вести их учет;
  • выполнять все предписания по устранению выявленных нарушений.

Валютный контроль позволяет вести учет валютных сделок и выявлять нарушения законодательства в интересах развития экономики государства. Однако он не должен нарушать права субъектов контроля. Поэтому они имеют право ознакомиться с актами проверок, обжаловать решения и действия органов и агентов и на возмещение ущерба, причиненного неправомерными действиями.

 

События в динамике: